Поделиться Поделиться

Доповідь 4. Організаційно-економічні та правові аспекти діяльності кредитних спілок

4.1. Основна діяльність кредитних спілок.

4.2. Статут кредитної спілки.

4.3. Взаємодія кредитних спілок з підприємницькими структурами та населенням в сільській місцевості.

Основна діяльність кредитних спілок

Кредитні спілки як фінансові інституції здійснюють свою діяльність в секторі ринку фінансових послуг, де подібні послуги не надаються іншими фінансовими інститутами чи пропонуються на неприйнятних умовах. Свого часу в цьому секторі працювали комерційні банки, проте згодом вони зрозуміли, що працювати з населенням не дуже вигідно, через те втратили інтерес до дрібних клієнтів.

Робота кредитної спілки як організації, яка не має на меті отримання прибутку, спрямована на надання лише певних послуг. Це визначає її вузьку спеціалізацію відносно напрямів використання фінансових ресурсів, накопичених за рахунок заощаджень своїх членів.

Як суб'єкти фінансового ринку кредитні спілки надають послуги, які подібні до банківських, та цілу низку нефінансових послуг, а саме:

o залучення коштів шляхом прийняття депозитів;

o надання кредитів усіх видів;

o надання гарантій за членів спілки;

o платіжно-розрахункові операції;

o колективна закупівля необхідних для членів спілки товарів;

o сприяння бізнесу членів кредитної спілки;

o надання певних видів страхових послуг;

o здійснення контролю за ефективним використанням отриманих фінансово-кредитних ресурсів.

Кредитна спілка, за винятком надання кредитних та ощадних послуг своїм членам, не має права проводити іншу господарську діяльність. Вона створюється та діє насамперед для того, щоби надати можливість своїм членам отримати кредит на прийнятних для них умовах. Відсотки, отримані спілкою за надані кредити, становлять її дохід. Він спрямовується на створення фондів і розподіляється за внесками членів спілки.

Кредитна спілка згідно до свого статуту:

o надає позики членам спілки на умовах їх платності, строко-вості та забезпеченості під заставу майна чи майнових прав;

o приймає внески від членів спілки;

o розподіляє доходи на вклади членів спілки пропорційно до внесених ними коштів;

o створює фонди спілки, в через те числі позиковий і резервний, зберігає кошти в установах банків;

o є поручителем членів спілки відносно зобов'язань перед третіми особами;

o надає позики іншим кредитним спілкам, асоціаціям кредитних спілок за наявності вільних коштів, використовує кошти на потреби розвитку руху кредитних спілок;

o оплачує за дорученням своїх членів вартість товарів, робіт і послуг, зокрема житлово-комунальних, у межах внесків члена кредитної спілки чи наданого йому кредиту;

o здійснює благодійництво за рахунок коштів спеціально створених для цього фондів.

Внески членів кредитної спілки поділяються:

o за обов'язковістю - на обов'язкові і необов'язкові;

o за зворотністю - на зворотні і незворотні;

o за можливістю нарахування відсотків (розподілу доходів) - на внески, на які повинні нараховуватися відсотки, внески, на які може розподілятися дохід, та внески, на які відсотки не нараховуються (дохід не розподіляється);

o за економічною природою - на внески, які відносять до капіталу, та внески, які відносять до зобов'язань спілки;

o за власністю - на внески, які є власністю членів, і внески, що є власністю кредитної спілки;

o за цільовим призначенням - на внески, які використовуються для надання позик членам кредитної спілки, та внески, з яких формується власний капітал спілки.

Виходячи з мети діяльності кредитних спілок, - задоволення потреб її членів у взаємному кредитуванні, наданні фінансових послуг шляхом об'єднання грошових внесків, основними методами є:

o залучення внесків;

o кредитування.

Політика відносно залучення внесків членів кредитної спілки визначається правлінням спілки шляхом прийняття відповідного положення. У положенні зазначені такі вимоги:

o види внесків членів згідно до даної політики;

o максимально допустима питома вага внесків у пасивах спілки, які відносять одному члену, в процентному співвідношенні до загальних пасивів спілки;

o режим залучення внесків депозитного типу згідно до термінів дії угод, варіантів нарахування відсотків, сплати відсотків, суми внеску та можливості поточного зняття чи вкладення частини суми внеску;

o питома вага окремих видів внесків депозитного типу в загальній сумі внесків;

o мінімальний та максимальний розмір вкладень за окремими видами внесків депозитного типу;

o мінімальний та максимальний терміни дії угод за окремими видами внесків депозитного типу, які є строковими;

o можливість застосування в угодах штрафних санкцій до вкладника у випадку, коли з його ініціативи достроково припиняється дія угоди про внесення строкового членського внеску депозитного типу;

o можливість застосування в угодах про внески депозитного типу змінних (прирівняних до еквівалента) відсотків;

o періодичність і варіант розподілу доходів на внески пайового типу;

o порядок та терміни повернення окремих видів зворотних внесків на вимогу члена спілки.

Своїми поточними рішеннями правління кредитної спілки встановлює процентні ставки з внесків депозитного типу та розмір частини доходу, що згідно з визначеною в положенні періодичністю розподіляється на внески пайового типу, а також може визначати мінімальний розмір вступного та обов'язкового внесків пайового типу, максимальний розмір внесків пайового типу одного члена (конкретна сума чи без обмежень), фіксувати на певний період розмір і можливий термін вкладання за окремими видами внесків депозитного типу в межах, зазначених у положенні.

У кредитній спілці можуть застосовуватися такі види внесків членів кредитної спілки:

1) вступний внесок - обов'язковий незворотний внесок, що вноситься одноразово на момент вступу в члени спілки на суму, передбачену статутом спілки. На вступний внесок відсотки не нараховуються (дохід не розподіляється). Вступний внесок повністю спрямовується на формування резервного фонду спілки. Вступний внесок є власністю кредитної спілки, яка поповнює її інститу-ційний капітал;

2) обов'язковий внесок пайового типу - обов'язковий зворотний внесок, котрий вноситься на момент вступу особи в члени спілки та в інших, передбачених статутом, випадках у розмірі, визначеному статутом спілки. На обов'язковий внесок пайового типу може розподілятися дохід за результатами роботи кредитної спілки у певному періоді у розмірі та порядку, визначеному правлінням спілки. Обов'язковий внесок пайового типу спрямовується на надання позик членам кредитної спілки, формує прирівняний до власного капіталу пайовий фонд. Обов'язковий внесок пайового типу є власністю члена і може бути повернутий за його вимогою, що спричиняє припинення членства в спілці;

3) додатковий внесок пайового типу - необов'язковий зворотний членський внесок, максимальний розмір якого не регламентується законодавством і може бути обмежений лише рішенням правління спілки. На додатковий внесок пайового типу може розподілятися дохід за результатами роботи кредитної спілки у певному періоді у розмірі та порядку, визначеному правлінням спілки. Додатковий внесок пайового типу спрямовується на надання позик членам кредитної спілки, формує прирівняний до власного капіталу пайовий фонд. Додатковий внесок пайового типу є власністю члена і може бути повернутий за його вимогою;

4) внесок депозитного типу - необов'язковий зворотний членський внесок, розмір і термін перебування якого в користуванні спілки визначено відповідними угодами. На внесок депозитного типу здійснюється нарахування відсотків згідно з укладеними угодами. Внесок депозитного типу спрямовується на надання позик членам кредитної спілки та входить до складу її зобов'язань. Внесок депозитного типу є власністю члена і може бути повернений йому згідно з умовами укладених угод;

5) цільовий внесок члена - незворотний внесок, котрий використовується на потреби розвитку кредитної спілки. Обов'язковість внесення цільових внесків визначається положеннями про відповідні цільові (спеціальні) внески. На цільовий членський внесок відсотки не нараховуються (дохід не розподіляється). Цільовий внесок є власністю кредитної спілки і належить до її неінституційного капіталу;

Кредитна спілка формує відповідний капітал за рахунок внесків депозитного типу. За терміном дії договорів внески депозитного типу поділяються на строкові та безстрокові (без визначення у договорі терміну залучення).

Строкові внески депозитного типу за строками дії договорів поділяються на короткострокові (до 3 місяців), середньострокові (від 3 до 12 місяців) і довгострокові (12 місяців і більше).

Строкові внески депозитного типу можуть залучатися за такими формами:

o внески з нарахуванням та сплатою відсотків і суми внеску наприкінці терміну дії угоди;

o внески з періодичним нарахуванням відсотків та сплатою відсотків і суми внеску наприкінці терміну дії угоди;

o внески з періодичним нарахуванням та сплатою відсотків і частини суми внеску.

Безстрокові внески депозитного типу можуть залучатися за такими формами: відносно суми внеску:

o поточні внески з правом зняття чи довнесення певної суми у будь-котрий час;

o внески з правом періодичного зняття будь-якої суми;

o фіксовані внески з правом зняття повної суми в будь-котрий час на вимогу члена спілки;

відносно нарахування відсотків:

o періодично;

o на момент здійснення операції (сплата відсотків, зняття частини суми);

відносно сплати відсотків:

o періодично;

o на запитання.

← Предыдущая страница | Следующая страница →