Поделиться Поделиться

О приеме-передаче объекта нематериальных активов

Организация _________________________________________________________

Дата составления______________________________________________________

Сдат­чик Получа­тель Вид дея­тель­ности Дебет Кредит Перво­началь­ная стои­мость, руб. коп. Срок полезного использо­вания Норма аморти­зации, % или смет­ная ставка Номер счета (для отнесения амортиза­ции нема­териальных активов) Инвен­тар­ный но­мер
организация, структурное подразделение структур­ное под­разделе­ние счет, субсчет код аналити­ческого учета счет, субсчет код аналити­ческого учета
                       
                       
                       

На основании от "____ "__________20_ г. №______

________________________________________________________________принят к учету

наименование объекта

Объект (вид) Год создания Дата принятия к учету (месяц, год)  
       
       

Краткая характеристика объекта_________________________________________________________

Заключение комиссии:_________________________________________________________________

_____________________________________________________________________________________

Приложение. Перечень документации

Председатель комиссии _____________ ____________________ ____________________________

должность личная подпись расшифровка подписи

Члены комиссии:

должность личная подпись расшифровка подписи
должность личная подпись расшифровка подписи
должность личная подпись расшифровка подписи

Отметка бухгалтерии об открытии карточки (записи в книге) или перемещении объекта.

Главный бухгалтер ___________________ ___________________________

личная подпись расшифровка подписи


АКТ №_

О списании объекта нематериальных активов

Организация _________________________________________________________

Дата составления______________________________________________________

Структурное подразделе­ние Вид дея­тель­ности Дебет Кредит Первона­чальная стоимость, руб. Сумма на­численной амортиза­ции, руб. Инвен­тарный номер
счет, субсчет код ана­лити­ческого учета счет, субсчет код ана­лити­ческого учета
                 
                 
                 

Комиссия, назначенная _________________ от «_____»_______________ 20__ г. № _____________

_______________________________произвела осмотр _________________________ принят к учету

В результате осмотра комиссия установила:

1. Поступил в организацию «__ » ______________ 20__г.

Код
 

2. Причина списания___________________________________________________________________

Заключение комиссии:._________________________________________________________________

Приложение. Перечень прилагаемых документов___________________________________________

_____________________________________________________________________________________

Председатель комиссии _____________ ____________________ ____________________________

должность личная подпись расшифровка подписи

Члены комиссии:

должность личная подпись расшифровка подписи
должность личная подпись расшифровка подписи
должность личная подпись расшифровка подписи

Справка о затратах,

Связанных со списанием нематериальных активов

Результаты списания__________________________________________________________________

Выручка от реализации ________________________________руб.____________________________

сумма прописью номер и дата документа

В карточке (книге) учета нематериальных активов выбытие отмечено.

Инвентарная карточка №__________)закрыта.

Главный бухгалтер ________________ _______________________

личная подпись расшифровка подписи

«___»____________20__г.

Задание 16.Начислить амортизацию по нематериальным тивам за декабрь 200_ г. Расчет произвести в таблице.

Исходные данные:

Виды нематериальных активов Первоначальная стоимость Срок полезного использования (в месяцах)
патент на изобретение 79 900
товарный знак 60 000
организационные расходы

Расчет амортизации нематериальных активов за декабрь 20_ г.

Виды нематериальных активов Первоначаль­ная стоимость Срок полез­ного исполь­зования Сумма амортизации за отчет­ный месяц (в рублях) Сумма ежемесячного списания первоначаль­ной стоимости Дебет счета
           
           
           
Итого          

Задание 17. Записать в журнале хозяйственных операций опе­рации по учету движения нематериальных активов за декабрь 200_ г.

Исходные данные:

Данные решения задания 15.

Задание 18.Отразить суммы начисленной амортизации по нематериальным активам в регистрах бухгалтерского учета (в ведомостях № 1 и № 4 за декабрь 20_ г.).

Исходные данные:

Задания 16, 70.


Учет производственных запасов

Справочные данные

1. Остатки материалов ООО «Импульс» на 1 декабря 20__г. (выписка из материальных отчетов и карточек учета материалов за ноябрь 20__г.).

Номер учетной группы Номенклатурный номер Наименование материалов Единица измерения учетная цена за единицу, руб. Остаток материалов на начало месяца Норма запаса
наименование код количество сумма, руб.
Учетная группа 10-6 «Прочие материалы»
10-1 Сталь листовая 4 мм кг 275 625 2 500
10-1 Сталь на тэны № 1 кг 30 000
10-1 Сталь на тэны № 2 кг 22 500
10-1 Краска по металлу (жаростойкая) кг 20 250
10-1 Грунтовка кг 10 000
10-1 Масло техническое (термо) кг 29 400 2 000
Итого по группе 10-1         387 775  
Учетная группа 10-2 «Покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия»
10-2 Кабель электрический № 1 кг 30 450
10-2 Кабель электрический № 2 кг 67 500
10-2 Вилка электрическая № 1 шт. 1 000 3 000 1 400
10-2 Вилка электрическая № 2 шт. 3 000 12 000 2 000
10-2 Терморегулятор шт. 1 000 30 000 1 500
10-2 Ролики шт. 3 000 9 000 3 000
10-2 Подшипники шт. 3 000 225 000 3 000
10-2 Болты № 1 кг 1 725
10-2 Болты № 2 кг 2 100
10-2 Гайки № 1 кг 3 255
10-2 Гайки № 2 кг 3 880
10-2 Шайбы № 1 кг
10-2 Шайбы № 2 кг
10-2 Крепежи пластиковые шт. 3 050 9 150 3 000
10-2 Запасные части         15 250  
Итого по группе 10-2         413 060  
Учетная группа 10-3 «Топливо»
10-3 Бензин А-92 л 5 740
10-3 Бензин А-76 л 10 672 1 000
Итого по группе 10-3         16 412  
Учетная группа 10-6 «Прочие материалы»
10-6 Металлический лом от разборки основных средств кг   - -
10-6 Возвратные отходы кг   - -
Учетная группа 10-9 «Инвентарь и хозяйственные принадлежности»
10-9 Электролампы шт.
10-9 Щетки шт.
10-9 Ветошь кг  
10-9 Ведра оцинкованные шт.
10-9 Швабры шт.
10-9 Мыло шт.
10-9 Порошок моющий кг
Итого по группе 10-9         2 650  
Итого         819 897  

2. Коды поставщиков см. в разделе 11 – справочные данные.

3. Остальные коды в первичных документах по учету материалов (код вида операции, код аналитического учета) следует ввести самостоятельно. Коды следует обозначить двумя знаками.

4. Заведующий складом № 1 материалов и готовой продукции – Петров С.И., кладовщик по учету материалов склада № 1 – Красина Т.Д. Экспедитор – Толин А.Л.

Задание 19.Составить приходные ордера № 61 – 65 на поступившие в декабре 20__г. на склад № 1 материалы.

Исходные данные:

1. Справочные данные к разделу 5.

2. Выписки из счетов-фактур и накладных по поступившим за декабрь материалам и порядковые номера карточек складского учета по складской картотеке:

к приходному ордеру № 61 от 09.12.20__г.

Номер счета- фак­туры наклад­ной Наименование материалов Единица измере­ния Количе­ство Цена за единицу измере­ния, руб. Стоимость материалов, всего без НДС. руб. Сумма НДС. руб. Стоимость материа­лов. всего с учетом НДС. руб. Поряд­ковый номер по склад­ской кар­тотеке Постав­щик
343/343 Сталь листовая 4 мм кг 95 400 19 080 114 480 ОАО «Стальинвест»
  Сталь на тэны № 1 кг 20 400 4 080 24 480  
Сталь на тэны № 2 шт. 16 940 3 388 20 328
Всего к оплате           159 288  

к приходному ордеру № 62 от 11.12.20_ г.

Номер счета- фак­туры наклад­ной Наименование материалов Единица измере­ния Количе­ство Цена за единицу измере­ния, руб. Стоимость материалов, всего без НДС. руб. Сумма НДС. руб. Стоимость материа­лов. всего с учетом НДС. руб. Поряд­ковый номер по склад­ской кар­тотеке Постав­щик
225/ 225 Кабель элек­трический № 1 кг 14 350 17 220 ОАО «Бога­тырь-
  Кабель элек­трический № 2 кг 34 500 41 400  
Вилка элек­трическая № 1 шт.
Вилка элек­трическая N82 шт.
Всего к оплате           67 703    
  к приходному ордеру № 63 от I6.12.20_ г.
Номер счета- фак­туры наклад­ной Наименование материалов Единица измере­ния Количе­ство Цена за единицу измере­ния. руб. Стоимость материалов, всего без НДС. руб. Сумма НДС. руб. Стоимость материа­лов. всего с учетом НДС. руб. Поряд­ковый номер по склад­ской картотеке Постав­щик
277/ 277 Краска по металлу (жа­ростойкая) кг 14 720 17 664 ОАО «Сти­мул»
  Грунтовка кг 10 290  
  Масло техни­ческое (термо) кг 29 700
  Всего к оплате           57 654    
                     

к приходному ордеру № 64 от 25.12.20_ г.

Номер счета- фактур /на­кладной Наименование материалов Единица измере­ния. руб. Количе­ство Цена за единицу измерения Стоимость материелов. всего без НДС. руб Сумма НДС. руб. Стоимость материа­лов. всего с учетом НДС. руб. Поряд­ковый номер по складской картотеке Постав­щик
361 / 361 Терморегу­лятор шт. 33,01 35 750 42 900 ООО «Пер­спекти­ва»
  Ролики шт.  
Подшипники шт. 150 000 30 000 180 000
Болты № 1 кг
Болты № 2 кг
Гайки N9 1 кг
Гайки N< 2 кг
Шайбы № 1 кг
Шайбы № 2 кг
Запасные части      
Всего к оплате           253 823    

приходному ордеру № 65 от 27.12.20_ г.

Номер счета- фактур /на­кладной Наименование материалов Единица измере­ния. руб. Количе­ство Цена за единицу измерения Стоимость материелов. всего без НДС. руб Сумма НДС. руб. Стоимость материа­лов. всего с учетом НДС. руб. Поряд­ковый номер по складской картотеке Постав­щик
286/286 Крепежи пластиковые шт. 1 950 9 750 1 950 11 700 ЗАО «Заря»
  Электролампы шт.  
Всего к оплате           12 120    

3. Код операции по поступлению материалов — 05.

4. Количество и качество поступивших материалов соот­ветствует данным, указанным в сопроводительных документах поставщика.

5. Принял материалы кладовщик склада № I — Красина Т.Д., сдал — экспедитор Толин A.T.

Приходный ордер

Задание 20.Составить лимитно-заборные карты № 89-96 на отпуск материалов со склада № 1 в декабре 20_ г.

Исходные данные:

1. Справочные данные к разделу 5.

2. Выписка из лимитно-заборных карт за декабрь 20_г.:

№ лимитно- за­борной карты Наимено­вание ма­териалов Единица измерения Отпущено материалов
дата количе­ство лимит структурное подразде­ление вид из­делия сумма, руб.
Сталь 4 мм кг 02.12 цех№ 1 П1-0 44 100
09.12 цех N9 1 П1-0 36 750
16.12 цех № 1 П1-0 44 100
23.12 цех № 1 П1-0 44 100
25.12 цех № 1 П1-0 14 700
Итого 18 3750
Масло тех­ническое (термо) кг 02.12 цех №2 БО-17 6300|
09.12 цех №2 БО-17
16.12 цех №2 БО-17
Итого 21 000
Подшип­ники шт. 02.12 цех №2 БО-17 37 500
09.12 цех №2 БО-17 30 000
16.12 цех №2 БО-17 37 500
23.12 цех №2 БО-17 45 000
Итого 150 000
Кабель электриче­ский № 1 кг 02.12 цех №2 БО-17
09.12 цех №2 БО-17
16.12 цех №2 БО-17
25.12 цех №2 БО-17
Итого 20 300
Кабель электриче­ский № 2 кг 02.12 цех Ns 2 БК-5 11 250
09.12 цех N9 2 БК-5 11 250
16.12 цех № 2 БК-5 11 250
25.12 цех №2 БК-5 11 250
Итого 45 000
Бензин А-92 (ав­томобиль ГАЗ-ЗПО) л 02.12 заводоуправ­ление  
09.12 заводоуправ­ление  
16.12 заводоуправ­ление  
23.12   заводоуправ­ление  
30.12   заводоуправ­ление  
Итого
Бензин л 02.12 цех№ 1   400 '
д-76 (ав­томобиль ГАЗ-53)   09.12   цех N9 1  
    16.12   цех N9 1  
    23.12   цех № 1  
      30.12   цех N9 1  
  Итого            
Бензин л 02.12 цех N9 2  
А-76 (ав­томобиль ГАЗ-2766-   09.12   цех N9 2  
    16.12   цех N9 2  
  ОА)   23.12   цех N9 2  
      30.12   цех N9 2  
  Итого      
Всего         425 810

3. Руководитель подразделения, установившего лимит отпуска материалов, — гл. экономист Сироткина О.Н., от­пустил материалы кладовщик Красина Т.Д., руководители подразделений, получивших материалы: начальник цеха № 1 Васин А.А., начальник цеха № 2 Иванов И.Д., начальник цеха № 3 Кузнецов Т.И.

4. Код расхода материалов на изготовление продукции в основных цехах — 17.


О приеме-передаче объекта нематериальных активов - Инвестирование - 1

О приеме-передаче объекта нематериальных активов - Инвестирование - 2


Задание 21. Составить требования-накладные № 104-112 на отпуск материалов со склада № 1 в декабре 20_ г.

Исходные данные:

1. Выписка из требований-накладных на отпуск материалов со склада № 1 в декабре 20_ г.:

№ требования- накладной Наименование материалов   Единица измерения   Отпущено материалов
дата количество структурное подразделение вид изделия сумма, руб.
Сталь на тэны № 1 кг 02.12 цех № 1 Т1-О 12 500
Сталь на тэны № 2 кг цех № 1 Т2-К 15 000
Краска по металлу (жаростойкая) кг 03.12 цех № 1 П1-О 13 500
Грунтовка кг цех № 1 П1-О 7 500
Итого           48 500
Болты № 1 кг 04.12 цех № 2 БО-17
Гайки № 1 кг цех № 2 БО-17
  Шайбы Ns 1 кг цех № 2 БО-17
  Шайбы N9 2 кг цех № 2 БК-5
Вилка электрическая шт. цех № 2 БО-17
Терморегулятор шт. цех № 2 БО-17 15 000
Ролики шт. цех № 2 БО-17
Крепежи пласти­ковые шт. цех № 2 БК-5
Итого     32 725
Вилка электриче­ская № 2 шт. 04.12 цех N9 2 БК-5
Болты N9 2 кг цех №2 БК-5
Гайки № 2 кг цех N9 2 БК-5
Итого     12 710
Запасные части   05.12   цех№3 заказ 19
Запасные части     цех N9 3 заказ20
Итого        
Электролампы шт. 06.12 цех№ 1  
Ведра оцинко­ванные шт. цех N9 1  
Щетки шт. цех № 1  
Ветошь кг цех N9 1  
Итого
Электролампы шт. 06.12 цех N9 2  
Ветошь кг цех N9 2  
Щетки шт. . 3 цех №2  
Ведра оцинко­ванные шт. цех N9 2  
Швабры шт. цех № 2  
Мыло шт. цех N9 2  
Порошок моющий кг цех №2  
Итого
Электролампы шт. 06.12 цех N9 3  
Ветошь кг   цех№3  
Итого
Электролампы шт. 06.12 Заводоуправ­ление  
Всего   103 518
                           

2. Номенклатурные номера израсходованных материалов (см. в выписке из материальных отчетов).

3. Отпустил материалы кладовщик Красина Т.Д., получили материалы: начальник цеха № I Васин А.А., начальник цеха № 2 Иванов И.Д., начальник цеха № 3 Кузнецов Т.И., менеджер Со­колов О. В.

Требование-накладная

СВЕТЛОГОРСКОЕ ПО «ХИМВОЛОКНО» Материальная бухгалтерия

← Предыдущая страница | Следующая страница →