Поделиться Поделиться

Образец задания на производственную практику

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

Высшего профессионального образования

«САХАЛИНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

Институт Экономики и востоковедения

кафедра финансового менеджмента

4 курс очная форма обучения

  У Т В Е Р Ж Д А Ю Зав. кафедрой И. Е. Карякина ___________ (подпись) «____»_______________2013 г.

ЗАДАНИЕ

На производственную практику

Иванова Ивана Ивановича

1. Тема задания на практику

«Финансовый учет и анализ»

2. Содержание отчета

в соответствии с «Программой производственной практики»

3. Календарный план

Этапы практики, содержание выполняемых работ и заданий по программе практики Сроки выполнения Оценка выполнения Подпись руководителя практики
Начало Окончание
         
         
         
         

4. Место прохождения практики

_______________________________________________________________

Руководитель от кафедры ____________________ (Ф.И.О. руководителя от кафедры)

Руководитель от предприятия____________________(Ф.И.О. руководителя от предприятия)

Задание принял к исполнению____________________(Ф.И.О. студента)


Приложение Г

Разработочная таблица для расчета группировок символов "Отчета о прибылях и убытках кредитной организации"

  Образец задания на производственную практику - Инвестирование -  1 Наименование показателя Код Расчет Наименование показателя Код Расчет  
обозн. обозн.  
 
Доходы Расходы  
Д.1 Процентные доходы Дп Дпбк + Дпкл + Длиз + Дпоб + Дпдр Р.1 Процентные расходы Рп Рпбк + Рпкл + Рпдо  
Д.1.1 Процентные доходы от размещения средств в кредитных организациях Дпбк Сумма: Р.1.1 Процентные расходы по привлеченным средствам кредитных организаций Рпбк Сумма:  
- процентов, полученных от размещения средств в кредитных организациях: - процентов, уплаченных по привлеченным средствам кредитных организаций:  
     
- процентов, полученных по открытым счетам: - процентов, уплаченных по счетам банков-корреспондентов:  
     
Д.1.2 Процентные доходы от ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) Дпкл Сумма: Р.1.2 Процентные расходы по привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) Рпкл Сумма:  
- процентов, полученных за предоставленные кредиты (прочие размещенные средства) клиентам (не кредитным организациям): Рпб - процентов, уплаченных за привлеченные средства бюджетов всех уровней и внебюджетных фондов:  
   
- доходов по векселям:  
   
Рпсч - процентов, уплаченных по счетам других юридических лиц:  
   

Продолжение Приложения Г

            Рпп - процентов, уплаченных по кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам юридических лиц (не кредитных организаций):
 
Рпн - процентов, уплаченных населению:
   
Д.1.3 Процентные доходы от лизинга Длиз - проценты, полученные за оказание услуг по финансовой аренде (лизингу): Р.1.3      
 
Д.1.4 Процентные доходы от ценных бумаг с фиксированным доходом Дпоб Сумма: Р.1.4 Процентные расходы по выпущенным долговым обязательствам Рпдо Сумма:
- процентов, полученных от ценных бумаг с фиксированным доходом: - расходов по выпущенным ценным бумагам:
   
Д.1.5 Процентные доходы от других источников Дпдр - проценты, полученные от других источников: Р.1.5      
 
Д.2 Доходы от операций с ценными бумагами Дцб Сумма: Р.2 Расходы от операций с ценными бумагами Рцб Сумма:
Дцб1 - доходов от перепродажи (погашения) ценных бумах: Рцб1 - расходов по операциям с приобретенными ценными бумагами:
       
Дцб2 - доходов от операций с производными финансовыми инструментами с ценными бумагами: Рцб2 - расходов по операциям с производными финансовыми инструментами с ценными бумагами:
 

Продолжение Приложения Г

    Дцб3 - дивидендов, полученных от вложений в акции:        
   
Дцб4 - других доходов от операций с ценными бумагами: Рцб3 - расходов по операциям с выпущенными ценными бумагами:
   
Д.3 Доходы от валютных операций Двал Сумма: Р.3 Расходы от валютных операций Рвал Сумма:
Двал1 - доходов по обменным операциям с иностранной валютой: Рвал1 - расходов по обменным операциям с иностранной валютой:
       
Двал2 - доходов от операций с производными финансовыми инструментами с иностранной валютой: Рвал2 - расходов по операциям с производными финансовыми инструментами с иностранной валютой:
   
Д.4 Доходы от операций с драгоценными металлами Ддм Сумма: Р.4 Расходы от операций с драгоценными металлами Рдм Сумма:
Ддм1 - доходов от операций с драгоценными металлами: Рдм1 - расходов по операциям с драгоценными металлами:
       
Ддм2 - доходов от операций с производными финансовыми инструментами: Рдм2 - расходов по операциям с производными финансовыми инструментами:
   
Д.5 Доходы от переоценки иностранной валюты Дпер   Р.5 Расходы от переоценки иностранной валюты Рпер  
Д.6 Комиссионные доходы Дк   Р.6 Комиссионные расходы Рк  
Д.7 Доходы от разовых операций Драз Сумма: Р.7 Расходы от разовых операций Рраз Сумма:
Драз1 - полученных штрафов, пеней, неустоек: Рраз1 - уплаченных штрафов, пеней, неустоек:

Продолжение Приложения Г

               
Рраз2 - расходов по выбытию (реализации) и списанию имущества:
   
Драз2 - доходов от реализации (выбытия) имущества: Рраз3 - судебных издержек:
 
Рраз4 - расходы по несвоевременно перечисленным платежам в бюджет:
   
Д.8 Доходы от прочих операций Дпр Сумма: Р.8 Расходы от прочих операций Рпр Сумма:
Дпр1 - доходов от списания кредиторской задолженности: Рпр1 - расходов по списанию дебиторской задолженности:
       
Дпр2 - доходов от доставки банковских документов: Рпр2 - расходов по доставке банковских документов:
   
Дпр3 - доходов от факторинговых, форфейтинговых операций: Рпр3 - расходов по факторинговым, форфейтинговым операциям:
   
Ддив - дивидендов полученных: Рпр4 - расходов по списанию недостач, хищений денежной наличности, материальных ценностей, сумм по фальшивым денежным билетам, монетам:
   

Окончание Приложения Г

    Дду - доходов от операций по доверительному управлению имуществом:     Рду - расходов по операциям доверительного управления имуществом:
   
Ддр - других доходов: Рдр - других расходов:
   
        Р.9 Административно-управленческие расходы Рау Рот + Ра + Рр + Рап + Рпуб +Ам + Родр
Рот - расходов по оплате труда:
 
Ра - расходов на аудит:
 
Рр - расходов на рекламу:
 
Рап - арендной платы:
 
Рпуб - расходов по публикации:
 
Ам - амортизационных отчислений:
 
Родр - других операционных расходов:
 
Д.10 Доходы от восстановления резервов на возможные потери Дрвп   Р.10 Расходы по созданию резервов на возможные потери Ррвп  
Р.11 Налоги, относимые на расходы Рн  

Приложение Д

Разработочная таблица для расчета группировок счетов раздела А "Балансовые счета" Плана счетов бухгалтерского учета

Образец задания на производственную практику - Инвестирование -  1 № показателя Наименование показателя Код обозначения Расчет показателей
Активы
1. Наличность и средства до востребования   1.1 + 1.2 + 1.3 + 1.4 + 1.5 + 1.6
1.1. Наличная валюта и платежные документы  
1.2. Денежные средства на счетах   1.2.1 + 1.2.2 + 1.2.3
1.2.1. из них: в Банке России   30102 + 30104 + 30106
1.2.2. в кредитных организациях   30110 + 30114 + 30206 + 30210 + 30213 + 32210 + 32310 + 32010 + 32101 + 32102 + 32110 + 32301 + 32302
1.2.3. на ОРЦБ   30402 + 30404 + 30406 + 30409
1.3. драгоценные металлы и камни   20302 + 20303 + 20305 + 20308 + 20401 + 20402 + 20403
1.4. корреспондентские счета в драгоценных металлах   30118 + 30119
1.5. накопительные счета кредитных организаций при выпуске акций  
1.6. средства уполномоченных банков, депонируемые в Банке России  
2. Кредиты и прочие размещенные средства (включая учтенные векселя) КВ 2.1 + 2.2 + 2.3 + 2.4 + 2.5 + 2.6 + 2.7 + 2.8
2.1. Срочные межбанковские кредиты (депозиты)   319(01:09) + 320(01:09) + 321(01:09) + 322(01:09) + 323(01:09)
2.2. Срочные кредиты в экономику   441(01:08) + 442:444(01:09) + 445:454(01:08) + 455(02:07) + 456(01:06) + 457(01:06) + 460:473(01:07)
2.3. векселя   512:519(01:07)
2.4. факторинг  
  2.5. депозитные счета в драгоценных металлах и драгоценные металлы предоставленные   20311 + 20312 + 20315 + 20316
2.6. просроченная задолженность   20317 + 20318 + 32401 + 32402 + 40310 + 458(01:17) + 50505 + 512:519(08:09) + 60315

Продолжение Приложения Д

  2.7. Целевое кредитование и финансирование сверх имеющихся источников (бюджет, Минфин, иностранные государства)   (30605 - 30604, если>0) + (40103 - 40102, если>0) + 40109 + 40111 + 40308 + (40313 - 40312, если >0)
2.8. Кредиты до востребования, в т.ч.   2.8.1 + 2.8.2 + 2.8.3
2.8.1. Кредиты до востребования, предоставленные Минфину, субъектам федерации и органам власти   44109 + 44210 + 44310 + 44410 + 44509 + 44609 + 44709
2.8.2. Кредиты до востребования, предоставленные юридическим лицам   44809 + 44909 + 45009 + 45109 + 45209 + 45309 + 45607 + 45608
2.8.3. Кредиты до востребования, предоставленные физическим лицам   45409 + 45508 + 45708 + 45509 + 45707
3. Лизинг Вл 47701 – 47702 + 60804 – 60805
4. Вложения в ценные бумаги Пцб 4.1 + 4.2 + 4.3
4.1 Вложения в долговые обязательства   501:503(04:18)+50505
4.1.1 из них: долговые обязательства, не погашенные в срок  
4.2 Вложения в долевые ценные бумаги АК 506:507(05:18)+50905
4.3 Производные финансовые инструменты  
5. Участие в капитале юр. лиц Вк 601(01:04) + 602(01:05)
6. Средства в расчетах   6.1 + 6.2
6.1. Средства в расчетах (межфилиальные расчеты)   30302 – 30301 + 30304 - 30303 + 30306 - 30305, если>0, то значение, если<0, 0
6.2. Средства в расчетах (незавершенные расчеты банка)   330221 - 30222 , если>0, 30218 + 30219
7. Дебиторская задолженность   Если 47404 - 47403>0 + если 47406 - 47405>0 + если 47408 - 47407>0 + если 47413 - 47412>0 + если 47415 - 47414>0 + 47417 + если 47420 - 47419>0 + 47423 + если 60302 - 60301>0 + если 60304 - 60303>0 + 60306 + если 60308 – 60307>0 + (40908 – 40907 если>0) + если 60310 - 60309>0 + если 60312 - 60311>0 + если 60314 - 60313>0 + если 60323 – 60322>0 + 60337 + 60339 - + 60341 + 60343 + 30602 + (47427 - 47426), если>0

Продолжение Приложения Д

8. Обязательные резервы в Банке России   30202 + 30204
9. Имущество   604 – 606 + 607 + 60901 – 60903+ 610
10. Прочие активы   47410 + 61202 + 61206
11. Расходы будущих периодов   32802 + 47502 + 52502 + 61401 + 61402 + 61403 – 318 – 476(06:09)
12. Итого активов А 1 + 2 + 3 + 4 + 5 + 6 + 7 + 8 + 9 + 10 + 11
Пассивы
13. Источники собственных средств   13.1 + 13.2 + 13.3 + 13.4 + 14
13.1. Уставный капитал Ка 102-105
13.2. Фонды банка  
13.3. Добавочный капитал  
13.4. Финансовый результат Фр 70601-70606+70603-70608-70611
14. Резерв на возможные потери   14.1 + 14.2 + 14.3 + 14.4 +14.5
14.1. Резервы на возможные потери по ссудной и вексельной задолженности   32015 + 32211 + 32311 + 32403 + 45818 + 460:473(08) + 512:519(10) – 61404 + 32115 + 441:457(15)
14.2. Резерв на возможные потери по расчетам с дебиторами   47425 + 60324
14.3. Резервы под возможное обесценение вложений в ценные бумаги   50212 + 50506 + 50709 + 50809 + 60105 + 60206
14.4. Резервы под возможные потери по операциям с драгоценными металлами  
14.5. Резервы на возможные потери от вложений в ценные бумаги   50114 + 50612 + 50213 + 50312 + 50507
15. Привлеченные средства ПС 15.1 + 15.2 + 16 + 17 + 18 + 19
15.1. До востребования   15.1.1 + 15.1.2 + 15.1.3 + 15.1.4
  15.1.1. Средства на счетах банков-корреспондентов ПСбк 30109 + 30111 + 30401 + 30403 + 30405 + 30112 + 30113 + 30116 + 30117 + 30408 + 30214 + 30122 + 30123
15.1.2. Средства на счетах других юридических лиц ПСсч 20309 + 20310 + 30601 + 30606 + 405:408 + 40911 + (40908 - 40907 если<0) + 47401

Продолжение Приложения Д

  15.1.3. Средства бюджетов всех уровней и внебюджетных фондов ПСб1 40101 + 401(05:07) + 40108 + 40110 + (40102 - 40103, если>0) + 40113 + 40114 + 402 + 40301 + 40302 + 40307 + 40309 + 40306 + (40312 - 40313, если>0) + 40314 + 404 + 41001 + 41101 + 41201 + 41301 + 42701 + 42801 + 42901 + 43001 + (30604 - 30605, если > 0)
15.1.4. Депозиты до востребования ПСпп1 20313 + 20314 + 31210 + 31213 + 31310 + 31410 + 414(01):423(01) + 42309 + 42501 + 42601 + 42609 431(01):440(01)
15.1.4.1. Привлеченные от Банка России   31210 + 31213
15.1.4.2. Привлеченные от кредитных организаций   31310 + 31410
15.1.4.3. депозиты до востребования юр. лиц   20313 + 20314 + 414:422(01) + 42501 + 431:440(01)
15.1.4.4. депозиты до востребования физ. лиц   42301 + 42309 + 42601 + 42609
15.2. Средства, привлеченные на срок   15.2.1 + 15.2.2 + 15.2.3 + 15.2.4 + 15.2.5
15.2.1. Межбанковские кредиты и депозиты ПСпп2 312(01:06)(и) + 31212 + 312(14:21) + 313(01:09)(и) + 314(01:09)(и) + 315(01:10)(и) + 316(01:10)(и) + 317(и)
15.2.1.1. до 30 дней   312(01:03)(и) + 313(01:04)(и) + 314(01:04)(и) + 315(01:04)(и) + 316(01:04)(и)
15.2.1.2. кредиты Банка России   312(01:06)(и) + 31212 + 312(14:21)
15.2.1.3. Просроченная задолженность   317(и)
15.2.2. Срочные депозиты юридических лиц ПСпп3 410(02:08):422(02:08) + 425(02:08) + 427(02:07):440(02:07)
15.2.2.1. Срочные депозиты Минфина РФ, финансовых органов и внебюджетных фондов ПСб2 410(02:08) + 411(02:08) + 412(02:08) + 413(02:08) + 427(02:07) + 428(02:07) + 429(02:07) + 430(02:07)
15.2.3. Средства населения ПСн 423(02-08) + 426(02-08) + 423(10:15) + 426(10:15) + 47411
15.2.4. Собственные долговые инструменты ПСдо 520(01:06)(и) + 521(01:06)(и) + 522(01:06)(и) + 523(01:07)(и) + 52401 + 52403 + 52404 + 52406
15.2.4.1. в т. ч облигации   520(01:06) + 52401
  15.2.4.2. Собственные долговые инструменты с истекшим сроком   52401 + 52403 + 52404 + 52406
15.2.5. Обязательства банка по процентам и купонам по выпущенным долговым инструментам   52402 + 52405 + 52407 + 52501
16. Просроченные обязательства   16.1 + 16.2
16.1. Неоплаченные расчетные документы клиентов  

Окончание Приложения Д

  16.2. Неисполненные обязательства по договорам на привлечение средств клиентов   476 (01:05)
17. Средства в расчетах   17.1 + 17.2 + 17.3
17.1. Межфилиальные расчеты   30302 - 30301 + 30304 - 30303 + 30306 - 30305, если<0, то значение, если>0, 0
17.2. Расчеты по незавершенным расчетным операциям клиентов   30220 + 30223
17.3. Незавершенные расчеты банка   30221 – 30222, если<0, 30218 + 30219
18. Кредиторская задолженность   Если 47404 - 47403<0 + если 47406 - 47405<0 + если 47408 - 47407<0 + если 47413 - 47412<0 + если 47415 - 47414<0 + 47416 + если 47420 - 47419<0 + 47422 + если 60302 - 60301<0 + если 60304 - 60303<0 + 60305 + если 60308 - 60307<0 + если 60310 - 60309<0 + если 60312 - 60311<0 + если 60314 - 60313<0 + если 60323 - 60322<0 + 60338 + 60340 + 60342 + 60344, то значение, если<0, 0, 42727 – 47426>0
19. Прочие   30603 + 40901 + 40902 + 40903 + 40905 + 40906 + 40909 + 40910 + 47409 + 60320 + 60806 + 61201 + 61205
20. Доходы будущих периодов   32801 + 47501 + 61301 + 61302 + 61303 + 61304 - 20319 - 20320 - 325 - 40311 - 459
21. Итого пассивов П 13 + 15 + 20

Приложение Е

Образец титульного листа отчета

← Предыдущая страница | Следующая страница →